స్టాక్‌బ్రోకర్ల సిస్టమ్ ఆడిట్‌ల పర్యవేక్షణ మరియు పర్యవేక్షణను మెరుగుపరచడానికి సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ బోర్డ్ ఆఫ్ ఇండియా (సెబీ) కొత్త ఆన్‌లైన్ సిస్టమ్‌ను ప్రతిపాదించింది. ఆడిట్ నాణ్యత మరియు జవాబుదారీతనాన్ని పెంపొందించే లక్ష్యంతో ఈ ప్రతిపాదన, నిజ సమయంలో బ్రోకర్ల కోసం సిస్టమ్ ఆడిట్ ప్రక్రియను పర్యవేక్షించడానికి స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీల కోసం వెబ్ ఆధారిత ప్లాట్‌ఫారమ్‌ను సృష్టిస్తుంది. ఇది భారతదేశ క్యాపిటల్ మార్కెట్‌లలో టెక్నాలజీ గవర్నెన్స్‌ను బలోపేతం చేయడానికి సెబీ యొక్క కొనసాగుతున్న ప్రయత్నాలలో భాగంగా వస్తుంది.
ప్రతిపాదిత ఆన్‌లైన్ మెకానిజం ప్రస్తుత ఆడిట్ ప్రక్రియలో గుర్తించబడిన అనేక నష్టాలను పరిష్కరించడానికి ప్రయత్నిస్తుంది, ఇది 6 నవంబర్ 2013 నుండి అమలులో ఉంది. ఈ ప్రమాదాలలో భౌతిక సందర్శనలు లేకుండా నిర్వహించబడిన ఆడిట్‌లు కూడా ఉన్నాయి స్టాక్ బ్రోకర్లు‘ ప్రాంగణాలు, తగినంత నమూనా పరిమాణాలు మరియు సరిపోని సాక్ష్యం కారణంగా పేలవమైన ఆడిట్ నాణ్యత మరియు అర్హత లేని ఆడిటర్‌లచే నిర్వహించబడిన ఆడిట్‌లు. అదనంగా, ఆడిట్ జీవితచక్రం అంతటా స్వతంత్ర పర్యవేక్షణ లేకపోవడం ఉంది.
సెబీ యొక్క కొత్త ప్రతిపాదన మరింత జవాబుదారీతనాన్ని నిర్ధారించే ఆన్‌లైన్ వ్యవస్థను అమలు చేయడం ద్వారా ఈ సమస్యలను సరిదిద్దాలని లక్ష్యంగా పెట్టుకుంది. కొత్త ఫ్రేమ్‌వర్క్ ప్రకారం, ప్రీ-ఆడిట్ అవసరాల నుండి తుది ఆడిట్ నివేదిక సమర్పణ వరకు ఆడిట్ ప్రక్రియ యొక్క ప్రతి దశను స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలు పర్యవేక్షిస్తాయి. ఆడిటర్లు స్టాక్ బ్రోకర్ల కార్యాలయాలను భౌతికంగా సందర్శించవలసి ఉంటుంది మరియు వారి సందర్శనలు వెబ్ పోర్టల్‌లో విలీనం చేయబడిన జియో-లొకేషన్ ట్రాకింగ్ సిస్టమ్ ద్వారా ధృవీకరించబడతాయి. ఇది ఆడిట్ కార్యకలాపాల ఔట్‌సోర్సింగ్‌ను నిరోధిస్తుంది, IT సిస్టమ్‌ల ధృవీకరణలో ఆడిటర్లు ప్రత్యక్షంగా పాల్గొంటారని నిర్ధారిస్తుంది.
ఆడిట్ ప్రక్రియ యొక్క ప్రమాణీకరణ
ప్రతిపాదనలో కీలకమైన భాగం ఆడిట్ ప్రక్రియ యొక్క ప్రామాణీకరణ. స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలు ఆడిట్ నివేదిక ఆకృతిలో స్థిరత్వాన్ని నిర్ధారించడానికి మరియు ఆడిట్ పురోగతిని పర్యవేక్షించడానికి వెబ్ పోర్టల్‌ను ఉపయోగిస్తాయి. పోర్టల్ ఆడిట్ ప్రారంభ మరియు ముగింపు తేదీలు, కవర్ చేయబడిన సిస్టమ్‌లు మరియు భౌతిక తనిఖీల సాక్ష్యం వంటి వివరాలను సంగ్రహిస్తుంది, సిస్టమ్ ఆటోమేటిక్‌గా ఆడిట్ బృందం సభ్యుల సందర్శనలు మరియు స్టాక్‌బ్రోకర్ల ప్రతినిధులతో పరస్పర చర్యలను లాగిన్ చేస్తుంది.
రికార్డులు, నివేదికలు మరియు పరీక్షించిన సిస్టమ్‌లతో సహా పోర్టల్‌లో ఆడిట్ ప్రక్రియకు సంబంధించిన సాక్ష్యాలను ఆడిటర్లు సమర్పించాలని కొత్త వ్యవస్థ ఆదేశించింది. ఆడిట్‌లు సరిగ్గా జరిగాయని ధృవీకరించడానికి ఎక్స్ఛేంజీలు ఆకస్మిక సందర్శనలను నిర్వహించగలవు మరియు క్లౌడ్ సర్వీస్ వెండర్‌లు అందించినవి వంటి స్టాక్‌బ్రోకర్లు ఉపయోగించే థర్డ్-పార్టీ వర్చువల్ ఆస్తులను ఆఫ్‌సైట్ అసెస్‌మెంట్‌లను నిర్వహిస్తాయి. ఆడిటర్లు ప్రమాణాలను అందుకోవడంలో విఫలమైన సందర్భాల్లో, స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలు వారిని డీ-ఎమ్పానెల్ చేసే అధికారం కలిగి ఉంటాయి, తద్వారా సెక్టార్ అంతటా అధిక ఆడిట్ నాణ్యతను నిర్ధారిస్తుంది.
ఇంకా, ప్రతిపాదిత ఫ్రేమ్‌వర్క్ స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీల ద్వారా స్వతంత్ర పర్యవేక్షక యంత్రాంగాన్ని రూపొందించడాన్ని కలిగి ఉంటుంది. ఇది ఆడిట్ ప్రక్రియ యొక్క సమగ్రతను నిర్వహించడానికి మరియు ఆడిటర్లు జవాబుదారీగా ఉండేలా చూసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. సిస్టమ్ ఆడిటర్లు మరియు ఎక్స్ఛేంజీల మధ్య మరింత పరస్పర చర్యకు కూడా అనుమతిస్తుంది, ఇది ఆడిట్ ఖరారు కావడానికి ముందే లోపాలను గుర్తించడంలో వారికి సహాయపడుతుంది.
ప్రతిపాదనకు స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజీలు ప్రతిపాదిత వెబ్ పోర్టల్‌ను అభివృద్ధి చేయడం మరియు మొత్తం ఆడిట్ జీవితచక్రాన్ని పర్యవేక్షించడానికి యంత్రాంగాలను అందించడం అవసరం. ఇందులో ఆడిటర్ వివరాలను సంగ్రహించడం, భౌతిక సందర్శనలను ధృవీకరించడం మరియు ఆడిట్ నివేదికలను ప్రామాణికం చేయడం వంటివి ఉంటాయి. అర్హత కలిగిన నిపుణులు మాత్రమే ఈ క్లిష్టమైన ఆడిట్‌లను నిర్వహిస్తున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి ఆడిటర్లు అర్హతలు మరియు అనుభవం యొక్క ధృవీకరణతో సహా మరింత కఠినమైన అవసరాలకు లోబడి ఉంటారు.
2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభంలో కొత్త ఫ్రేమ్‌వర్క్‌ను అమలు చేయడానికి సెబీ డిసెంబర్ 26 నాటికి ప్రతిపాదనపై వ్యాఖ్యలు లేదా సూచనలను కోరింది.
